Co kdyby existoval způsob, který vás zbaví všech administrativních povinností? Bohužel ho sama neznám, tedy kromě řešení, že si najdete někoho, kdo to bude dělat za vás. Na začátku roku se vždy na personálním oddělení řeší daňová prohlášení a roční zúčtování daní, což je bohužel stále spousta administrativních kroků, ale pokud to zvládnete, celý další rok už se tím nemusíte zabývat.
Pokud chcete čerpat slevy na dani, doporučuji předem si zjistit, jaké úlevy můžete uplatnit.
Daňová prohlášení neboli „růžovky“ se podepisují kvůli slevám na dani, které se odečítají každý měsíc. Patří mezi ně základní sleva na dani, již můžete vidět na své výplatní pásce jako slevu na poplatníka a na kterou mají nárok všichni poplatníci daně z příjmu (zaměstnanci, OSVČ i důchodci), a to i tehdy, když pracovali jen část roku.
Další slevou je daňové zvýhodnění na děti, které může uplatnit vždy jeden z rodičů. V předstihu si zajistěte potvrzení zaměstnavatele druhého z poplatníků pro uplatnění nároku na daňové zvýhodnění, tedy že druhý rodič zvýhodnění neuplatňuje. Většina mzdových oddělení toto potvrzení vyžaduje každým rokem, i když nedošlo k žádné změně. Pokud máte dítě, které už je zletilé, ale stále na něj chcete čerpat slevu, je třeba doložit potvrzení o jeho studiu.
Dále můžete žádat o slevu na invaliditu I., II. i III. stupně a v neposlední řadě také o slevu pro držitele průkazu ZTP/P. Všechny tyto skutečnosti bude třeba doložit.
Žádost o roční zúčtování podávají zaměstnanci jednou ročně, a to nejpozději do 15. února zpětně za předešlý rok a není povinné.
Nicméně pokud najdete v přehledu níže položku, kterou byste si mohli odečíst, vřele doporučuji toho využít. Položky se odečtou od základu daně a tím si tento základ snížíte. Státu pak na daních odvedete méně a ušetříte.
V ročním zúčtování můžete zpětně uplatnit slevu na zastavenou exekuci nebo na manžela/manželku, pokud v předešlém roce měl/měla nízké nebo neexistující příjmy a zároveň pečuje o dítě do 3 let věku.
Požádejte si o potvrzení o darech na zákonem uvedené účely (charita, školství, kultura…). Dary si můžete odečíst, pokud jste bezúplatně darovali alespoň 1 000 Kč. Mezi dary se počítá i darování krve, kostní dřeně a kmenových buněk.
Od základu daně se dále dají odečíst úroky z úvěru na financování bytových potřeb, a to z úvěrů ze stavebního spoření, z hypotečního úvěru nebo z jiných úvěrů poskytnutých v souvislosti s těmito úvěry stavební spořitelnou nebo bankou. Pozor, platí pouze na nemovitost, v níž bydlíte. Neplatí na nemovitost, kterou pronajímáte nebo kterou jste si pořídili za účelem podnikání.
Zároveň pokud si přispíváte na daňově podporovaný produkt spoření na stáří či pojištění dlouhodobé péče, můžete si daňový základ snížit až o 48 000 Kč ročně. U produktů spoření na stáří si můžete odečíst to, co jste v jednotlivých měsících zaplatili nad částku 1 700 Kč. U životního pojištění se počítá celá částka.
Všechny tyto položky musíte doložit potvrzeními nebo čestným prohlášením v případě slevy na manželku.
Věřím, že každé personální oddělení vám s daní z příjmů ochotně pomůže, pokud byste potřebovali poradit s detaily.
V příštím článku se podíváme na nastavování cílů zaměstnanců tak, aby to bylo motivační jak pro firmu, tak pro zaměstnance.
Kamila Motýľová
HR specialist, Puratos CZ
Pro přidání komentáře se prosím přihlaste. Pokud nemáte účet, můžete si zaregistrovat nový účet.